Vấn đề không nằm ở “đi đâu”, mà là cắt đứt “residency” ở California cho đúng chuẩn FTB & IRS.
Dưới đây là danh sách các tiểu bang ở Mỹ KHÔNG thu thuế lợi tức tiểu bang (state income tax), kèm theo lợi ích cốt lõi và các loại thuế khác họ dùng để bù đắp ngân sách. Tóm gọn, đúng trọng tâm, dễ áp dụng cho lập kế hoạch thuế và định cư dài hạn.
A) Các tiểu bang không có thuế lợi tức tiểu bang
(0% state income tax)
1. Alaska
2. Florida
3. Nevada
4. South Dakota
5. Tennessee
6. Texas
7. Washington
8. Wyoming
Lưu ý quan trọng (partial exemption):
• New Hampshire: không thu thuế lương (wages) nhưng có thu thuế lãi & cổ tức (đang trong lộ trình giảm dần).
• Washington: không thu PIT nhưng đã áp dụng capital gains tax với cá nhân có đầu tư lớn.
Lợi ích chính của việc không có thuế lợi tức tiểu bang
Từ góc độ chiến lược thuế & dòng tiền:
• Net income cao hơn cho W-2, business owner, investor
• Thu hút người thu nhập cao & doanh nghiệp → tăng giá trị BĐS & cơ hội kinh doanh
• Đơn giản hóa compliance (ít tờ khai, ít rủi ro audit cấp tiểu bang)
• Tối ưu planning dài hạn: retirement, stock options, exit business
Với cùng mức thu nhập, Texas / Florida thường giúp giữ lại 5%–13% thu nhập so với các bang thuế cao như California hay New York.
C) Các loại thuế họ dùng để bù đắp ngân sách
Không thu thuế lợi tức ≠ không thu thuế. Các bang này dịch chuyển gánh nặng sang nguồn khác:
Thuế bán hàng (Sales Tax)
- Florida, Texas, Nevada: sales tax cao (state + local có thể 7–9%+)
- Đánh vào chi tiêu, không đánh vào thu nhập
Thuế bất động sản (Property Tax)
- Texas: rất cao → nguồn thu chính cho trường học & địa phương
- Phù hợp người thuê nhà, bất lợi với homeowner lâu dài
Thuế tiêu thụ đặc biệt (Excise / Tourism / Gaming)
- Nevada: casino, du lịch
- Alaska: dầu khí, tài nguyên thiên nhiên
Thuế doanh nghiệp & phí
- Franchise tax, gross receipts tax, licensing fees
- Washington: Business & Occupation (B&O) tax (đánh trên doanh thu, không phải lợi nhuận)
D) Tóm tắt chiến lược (Executive takeaway)
- High-income W-2 / investor / retired → Florida, Texas, Wyoming
- Business owner → cân nhắc kỹ thuế doanh thu & property tax
- Real estate owner → property tax là biến số then chốt
- Planning đúng có thể tiết kiệm hàng chục đến hàng trăm nghìn USD/năm
So sánh nhanh: California vs Texas / Florida / Nevada
Giả định: Single filer, W-2 income, không itemized (ước tính để minh họa)
Thu nhập $80,000
Bang Thuế tiểu bang
California ~$4,000
Texas $0
Florida $0
Nevada $0
Thu nhập $200,000
Bang Thuế tiểu bang
California ~$16,000–18,000
Texas $0
Florida $0
Nevada $0
Thu nhập $500,000
Bang Thuế tiểu bang
California ~$45,000–50,000
Texas $0
Florida $0
Nevada $0
Reality check: Ở TX/FL/NV, property + sales + insurance có thể “ăn” lại một phần lợi ích. Phải nhìn total tax + cost of living, không chỉ income tax.
Checklist chuyển tiểu bang HỢP PHÁP (IRS & CA FTB)
Mục tiêu: Thay đổi domicile + residency facts một cách nhất quán.
1) Cắt residency California (FTB scrutiny)
- Bán/cho thuê dài hạn nhà CA
- Đóng utility / chấm dứt lease
- Chuyển bác sĩ, nha sĩ, luật sư ra bang mới
- Giảm tối đa “CA days” (<183 ngày không đủ, phải nhìn facts & circumstances)
- Đóng tài khoản local club, church, school CA
2) Thiết lập residency bang mới
- Mua/thuê nhà chính
- Driver license & voter registration
- Đăng ký xe, bảo hiểm
- Địa chỉ ngân hàng, brokerage, payroll
- Con cái học trường bang mới
3) Thuế & hồ sơ
- File Part-Year Resident CA return (năm chuyển)
- Update W-4 / payroll location
- Document move date & intent (email, contracts)
- Lưu hồ sơ audit-ready ít nhất 7 năm
Bottom line: Chuyển bang là chiến lược thuế, không phải “du lịch dài hạn”. Làm nửa vời = rủi ro FTB audit. Bạn nên tham khảo với CPA kỹ trước khi quyết định chọn tiểu bang nào.
Sơn Nguyễn, CPA
(sưu tập & biên soạn)
